第四節 操作風險監測與報告

　　5.4.1風險監測

　　1.風險誘因/環節

　　2.關鍵風險指標

　　關鍵風險指標的選擇應遵循以下四個原則：

　�、傧嚓P性

　�、诳蓽y量性

　�、埏L險敏感性

　�、軐嵱眯�

　　確定關鍵風險指標的三個步驟為：

　　第一步，了解業務和流程;

　　第二步，確定并理解主要風險領域;

　　第三步，定義風險指標并按其重要程度進行排序，確定主要的風險指標。

　　根據操作風險的識別特征，操作風險關鍵指標包括包括人員風險指標、流程風險指標、系統風險指標和外部風險指標。

　�、偃藛T在當前部門的從業年限

　�、趩T工人均培訓費用

　�、劭蛻敉对V占比

　�、苁�敗交易數量占比

　�、莨衽_平均工作量

　�、藿灰捉Y果和財務核算結果間的差異

　�、咔昂笈_交易不匹配占比

　�、嘞到y故障時間

　　⑨系統數量

　　⑩反洗錢警報占比

　　3.因果分析模型

　　因果分析模型就是對風險誘因、風險指標和損失事件進行歷史統計，并形成相互關聯的多元分布。

　　為量化操作風險，鄧肯·威爾遜開發出了“因果關系模型”方法，運用VaR技術對操作風險進行計量。

　　5.4.2風險報告程序

　　1.崗位設置及職責

　�、俑鞑块T對操作風險的管理情況負直接責任。

　�、谠O置獨立的操作風險管理部門或操作風險管理委員會。

　�、劢�立獨立的內部審計部門。

　　2.報告路徑

　　一般而言，各業務部門負責收集相關數據和信息，并報告至風險管理部門，風險管理部門進行分析、評估后，形成最終報告，并呈送高級管理層。

　　需要注意的是，風險報告在完成后到報送至高級管理層及其他相關部門之間，還需要必要的檢查和確認，以保證報告的內容以及風險評估的流程與實際情況和相關規定相符。

　　5.4.3風險報告內容

　　風險報告內容大致包括風險狀況、損失事件、誘因及對策、關鍵風險指標、資本金水平五個部分。

　　1.風險狀況

　　風險評估結果通常以風險圖、風險表等形式來展示。

　　2.定損事件

　　3.誘因與對策

　　4.關鍵風險指標

　　5.操作風險資本水平