一、資產(chǎn)類

13

1131

應(yīng)收股利

1

1001

庫存現(xiàn)金

14

1132

應(yīng)收利息

2

1002

銀行存款

15

1201

應(yīng)收代位追償款

3

1003

存放中央銀行款項

16

1211

應(yīng)收分保賬款

4

1011

存放同業(yè)

17

1212

應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金

5

1012

其他貨幣資金

18

1221

其他應(yīng)收款

6

1021

結(jié)算備付金

19

1231

壞賬準(zhǔn)備

7

1031

存出保證金

20

1301

貼現(xiàn)資產(chǎn)

8

1101

交易性金融資產(chǎn)

21

1302

拆出資金

9

1111

買入返售金融資產(chǎn)

22

1303

貸款

10

1121

應(yīng)收票據(jù)

23

1304

貸款損失準(zhǔn)備

11

1122

應(yīng)收賬款

24

1311

代理兌付證券

12

1123

預(yù)付賬款

25

1321

代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)

26

1401

材料采購

60

1631

油氣資產(chǎn)

27

1402

在途物資

61

1632

累計折耗

28

1403

原材料

62

1701

無形資產(chǎn)

29

1404

材料成本差異

63

1702

累計攤銷

30

1405

庫存商品

64

1703

無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

31

1406

發(fā)出商品

65

1711

商譽

32

1407

商品進銷差價

66

1801

長期待攤費用

33

1408

委托加工物資

67

1811

遞延所得稅資產(chǎn)

34

1411

周轉(zhuǎn)材料

68

1821

獨立賬戶資產(chǎn)

35

1421

消耗性生物資產(chǎn)

69

1901

待處理財產(chǎn)損溢

36

1431

貴金屬

二、負債類

37

1441

抵債資產(chǎn)

70

2001

短期借款

38

1451

損余物資

71

2002

存入保證金

39

1461

融資租賃資產(chǎn)

72

2003

拆入資金

40

1471

存貨跌價準(zhǔn)備

73

2004

向中央銀行借款

41

1501

持有至到期投資

74

2011

吸收存款

42

1502

持有至到期投資減值準(zhǔn)備

75

2012

同業(yè)存放

43

1503

可供出售金融資產(chǎn)

76

2021

貼現(xiàn)負債

44

1511

長期股權(quán)投資

77

2101

交易性金融負債

45

1512

長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備

78

2111

賣出回購金融資產(chǎn)款

46

1521

投資性房地產(chǎn)

79

2201

應(yīng)付票據(jù)

47

1531

長期應(yīng)收款

80

2202

應(yīng)付賬款

48

1532

未實現(xiàn)融資收益

81

2203

預(yù)收賬款

49

1541

存出資本保證金

82

2211

應(yīng)付職工薪酬

50

1601

固定資產(chǎn)

83

2221

應(yīng)交稅費

51

1602

累計折舊

84

2231

應(yīng)付利息

52

1603

固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

85

2232

應(yīng)付股利

53

1604

在建工程

86

2241

其他應(yīng)付款

54

1605

工程物資

87

2251

應(yīng)付保單紅利

55

1606

固定資產(chǎn)清理

88

2261

應(yīng)付分保賬款

56

1611

未擔(dān)保余值

89

2311

代理買賣證券款

57

1621

生產(chǎn)性生物資產(chǎn)

90

2312

代理承銷證券款

58

1622

生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計折舊

91

2313

代理兌付證券款

59

1623

公益性生物資產(chǎn)

92

2314

代理業(yè)務(wù)負債

93

2401

遞延收益

六、損益類

94

2501

長期借款

124

6001

主營業(yè)務(wù)收入

95

2502

應(yīng)付債券

125

6011

利息收入

96

2601

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

126

6021

手續(xù)費及傭金收入

97

2602

保險責(zé)任準(zhǔn)備金

127

6031

保費收入

98

2611

保戶儲金

128

6041

租賃收入

99

2621

獨立賬戶負債

129

6051

其他業(yè)務(wù)收入

100

2701

長期應(yīng)付款

130

6061

匯兌損益

101

2702

未確認融資費用

131

6101

公允價值變動損益

102

2711

專項應(yīng)付款

132

6111

投資收益

103

2801

預(yù)計負債

133

6201

攤回保險責(zé)任準(zhǔn)備金

104

2901

遞延所得稅負債

134

6202

攤回賠付支出

三、共同類

135

6203

攤回分保費用

105

3001

清算資金往來

136

6301

營業(yè)外收入

106

3002

貨幣兌換

137

6401

主營業(yè)務(wù)成本

107

3101

衍生工具

138

6402

其他業(yè)務(wù)成本

108

3201

套期工具

139

6403

營業(yè)稅金及附加

109

3202

被套期項目

140

6411

利息支出

四、所有者權(quán)益類

141

6421

手續(xù)費及傭金支出

110

4001

實收資本

142

6501

提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

111

4002

資本公積

143

6502

提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金

112

4101

盈余公積

144

6511

賠付支出

113

4102

一般風(fēng)險準(zhǔn)備

145

6521

保單紅利支出

114

4103

本年利潤

146

6531

退保金

115

4104

利潤分配

147

6541

分出保費

116

4201

庫存股

148

6542

分保費用

五、成本類

149

6601

銷售費用

117

5001

生產(chǎn)成本

150

6602

管理費用

118

5101

制造費用

151

6603

財務(wù)費用

119

5201

勞務(wù)成本

152

6604

勘探費用

120

5301

研發(fā)支出

153

6701

資產(chǎn)減值損失

121

5401

工程施工

154

6711

營業(yè)外支出

122

5402

工程結(jié)算

155

6801

所得稅費用

123

5403

機械作業(yè)

156

6901

以前年度損益調(diào)整