資產(chǎn)負債綜合管理的中心內(nèi)容是資產(chǎn)負債的合理搭配，實現(xiàn)銀行經(jīng)營流動性、安全性和盈利性的全面統(tǒng)一和協(xié)調(diào)。

　　在80年代，資產(chǎn)負債管理的重要性有所增加，但管理的難度也越來越大。盡管有多種方法可以運用，資產(chǎn)負債綜合管理仍然是一門藝術(shù)，而不是一門科學。

　　1、資產(chǎn)負債管理的目標

　　商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理是商業(yè)銀行戰(zhàn)略管理的重要組成部分，目標是要讓

　　商業(yè)銀行在12個月內(nèi)，在不同的利率環(huán)境下有可供選擇的方法。

　　資產(chǎn)負債管理的本質(zhì)是對資產(chǎn)負債表中的各個項目的水平、波動、項目間的結(jié)構(gòu)等，

　　進行計劃、引導和控制。

　　資產(chǎn)負債管理，一般有以下4種模式：

　　--償還期對稱管理--資金集中管理

　　--不同中心分配管理--差額管理

　　2、償還期對稱管理：要求銀行資產(chǎn)的償還期與負債的償還期保持高度的對稱性，用負債的期限結(jié)構(gòu)去制約資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)。

　　活期存款和短期債券--->庫存現(xiàn)金/短期證券

　　活期存款的穩(wěn)定的部分/1年期的定期存款--->短期貸款

　　1-3年的定期存款/發(fā)行的中長期債券--->中長期貸款/購買中長期證券

　　3年以上的定期存款/發(fā)行的中長期債券--->購買中長期證券/長期投資

　　自有資金/長期存款--->固定資產(chǎn)的購置

　　這種模式的核心內(nèi)容是用負債的期限結(jié)構(gòu)去制約資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)，通過不斷到期的

　　資產(chǎn)來滿足銀行清償負債的要求。該模式為銀行所需的流動性提供了一個重要保障，

　　但過于嚴格的資產(chǎn)負債期限對應會使銀行喪失對資金統(tǒng)籌安排的主動性，難以達到

　　收益的最大化。

　　3、資金集中管理

　　資金蓄水池管理。這一模式不考慮資金來源的性質(zhì)及期限長短，而是把所有資金集中起來，根據(jù)“三性”要求進行資金分配。

　　資金來源資金運用

　　各種存款一級儲備

　　同業(yè)拆借資金蓄水池一級儲備

　　發(fā)行債券貸款、投資

　　資本金固定資產(chǎn)

　　一級儲備由庫存現(xiàn)金和存放中央銀行的準備金組成，主要用于保證資產(chǎn)的流動性和安性。

　　二級儲備主要由流動性強的短期證券組成，主要用于彌補一級儲備的不足。兩級儲備分配后的資金余額用于貸款和證券投資，這一級分配比重最大，是銀行主要的盈利性資金分配。固定資產(chǎn)安排在最后，資金來源僅限于資本金。

　　特點：資產(chǎn)分配只受負債總量的制約，而不受期限結(jié)構(gòu)的限制，銀行對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)控

　　具有較大的主動性和靈活性。但不考慮不同資金來源具有不同流動性要求，那么過多的流動性資產(chǎn)分配會導致銀行盈利水平的下降，而過多的盈利性資產(chǎn)分配會引起銀行流動性風險增大。