一、單項選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分)以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求，請選出正確的選項，不選、錯選均不得分。
　　1.下列關(guān)于證券發(fā)行核準制的說法中，錯誤的是（　　）。
　　A.由保薦人培育、選擇和推薦企業(yè)，增強了保薦人的責任
　　B.由企業(yè)根據(jù)資本運營的需要進行選擇股票發(fā)行的規(guī)模
　　C.在發(fā)行審核上，將逐步轉(zhuǎn)向強制性信息披露和合規(guī)性審核
　　D.在股票發(fā)行定價上，與發(fā)行人直接確定發(fā)行價格
　　2.2005年l0月9日，（　　）兩家國際開發(fā)機構(gòu)在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元，熊貓債券由此誕生。
　　A.亞洲開發(fā)銀行和國際貨幣基金組織
　　B.國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行
　　C.世界銀行和亞洲開發(fā)銀行
　　D.國際貨幣基金組織和世界銀行
　　3.申請記賬式國債承銷團甲類成員資格的申請人除應(yīng)當具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務(wù)還應(yīng)當位于前（　　）名以內(nèi)。
　　A.10
　　B.20
　　C.25
　　D.30
　　4.證券公司在承銷過程中違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價值研究報告，除承擔《中華人民共和國證券法》規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起（　　）個月內(nèi)不得參與證券承銷。
　　A.12
　　B.24
　　C.36
　　D.48
　　5.公司作出減少注冊資本決議后應(yīng)當通知債權(quán)人，債權(quán)人自接到通知書之日起（　　）日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起（　　）日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔保。
　　A.10，20
　　B.15，25
　　C.10，30
　　D.30，45
　　6.根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，股東大會審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的（　　）以上的股東的提案。
　　A.1%
　　B.5%
　　C.3%
　　D.10%
　　7.上市公司股東大會可審議批準為資產(chǎn)負債率超過（　　）的擔保對象提供的擔保。
　　A.70%
　　B.60%
　　C.50%
　　D.40%
　　8.采取募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交（　　）表決通過;發(fā)起人向社會公開募集股份的，須向（　　）報送公司章程草案。
　　A.董事會，財政部
　　B.股東大會，中國證監(jiān)會
　　C.監(jiān)事會，財政部
　　D.創(chuàng)立大會，中國證監(jiān)會
　　9.以募集方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人應(yīng)當自股款繳足之日起（　　）日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會。
　　A.15
　　B.20
　　C.30
　　D.60
　　10.執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風險，屬于審計的（　　）。
　　A.審計回顧階段
　　B.審計完成階段
　　C.實施審計階段
　　D.計劃階段
11.境外評估機構(gòu)、根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常（　　）。
　　A.僅對公司的無形資產(chǎn)進行評估
　　B.僅對公司的物業(yè)和機器設(shè)備等固定資產(chǎn)進行評估
　　C.要求對公司所有者權(quán)益進行評估
　　D.要求對公司所有資產(chǎn)進行評估
　　12.公司在改組為上市公司時，應(yīng)當根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評估的范圍。基本原則是（　　）。
　　A.進入股份有限公司的核心資產(chǎn)必須進行評估
　　B.進入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進行評估
　　C.進入股份有限公司的無形資產(chǎn)都必須進行評估
　　D.進入股份有限公司的固定資產(chǎn)都必須進行評估
　　13.資產(chǎn)評估報告書必須由（　　）。
　　A.資產(chǎn)評估委托方獨立撰寫
　　B.政府主管部門撰寫
　　C.資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估委托方共同撰寫
　　D.資產(chǎn)評估機構(gòu)獨立撰寫
　　14.按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》，國有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進行（　　）。
　　A.產(chǎn)權(quán)界定
　　B.報表審計
　　C.清產(chǎn)核資
　　D.資產(chǎn)評估
　　15.最容易產(chǎn)生對企業(yè)的控制權(quán)問題的融資方式是（　　）。
　　A.內(nèi)部融資
　　B.債務(wù)融資
　　C.股權(quán)融資
　　D.向銀行借款
　　16.A公司現(xiàn)有長期資本總額10000萬元，其中長期借款2000萬元，長期債券3500萬元，優(yōu)先股l000萬元，普通股3000萬元，留存收益500萬元，各種長期資本成本率分別為4%、6%、l0%、14%和l3%，則該公司的加權(quán)平均資本成本為（　　）。
　　A.9.85%
　　B.9.35%
　　C.8.75%
　　D.9.64%
　　17.關(guān)于MM理論的假設(shè)條件，錯誤的是（　　）。
　　A.現(xiàn)在和將來的投資者對企業(yè)未來的EBIT估計完全相同，即投資者對企業(yè)未來收益和這些收益風險的預期是相等的
　　B.股票和債券在完金資本市場上進行交易，意味著沒有交易成本，投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款
　　C.投資者預期EBIT無固定增長率
　　D.所有債務(wù)都無風險，債務(wù)利率為無風險利率
　　18.（　　）所導致的代理成本又被稱為“外部股東代理成本”。
　　A.股東與經(jīng)理層之間的利益沖突
　　B.與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)成本
　　C.債權(quán)人、股東與經(jīng)理層之間的利益沖突
　　D.與股東之間的利益沖突
　　19.A公司擬增發(fā)普通股，每股發(fā)行價格15元，每股發(fā)行費用3元。預定第一年分派現(xiàn)金股利每股1.5元，以后每年股利增長5%，其資本成本為（　　）。
　　A.17.5%
　　B.15.5%
　　C.14%
　　D.13.6%
　　20.證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照規(guī)定向（　　）申請保薦機構(gòu)資格。
　　A.中國證監(jiān)會
　　B.證券服務(wù)機構(gòu)
　　C.公司董事會
　　D.資產(chǎn)評估機構(gòu)
　21.被重組方重組前一個會計年度末的資產(chǎn)總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額達到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項目（　　）的，申報財務(wù)報表至少須包含重組完成后的最近1期資產(chǎn)負債表。
　　A.20%
　　B.30%
　　C.50%
　　D.以上均錯誤
　　22.招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近l期截止日后（　　）個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當延長，但至多不超過（　　）個月。
　　A.3，1
　　B.6，1
　　C.6，3
　　D.12，6
　　23.主承銷商應(yīng)當于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的（　　）內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報送承銷商備案材料。
　　A.2個工作日
　　B.3個工作日
　　C.5個工作日
　　D.10個工作日
　　24.首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)當符合：最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣（　　）萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較（　　）者為計算依據(jù)。
　　A.3000，低
　　B.5000，低
　　C.3000，高
　　D.5000，高
　　25.上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的，應(yīng)當采用（　　）方式。
　　A.代銷
　　B.包銷
　　C.直銷
　　D.傳銷
　　26.滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間一般為（　　）個交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請，滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時間可以縮短1個交易日。
　　A.1
　　B.2