第五章 首次公開發(fā)行股票的準(zhǔn)備和推薦核準(zhǔn)程序 (答案解析)
　　一、單項選擇題
　　1、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，應(yīng)依照規(guī)定向( )申請保薦機(jī)構(gòu)資格。
　　A、中國證監(jiān)會
　　B、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)
　　C、公司董事會
　　D、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)
　　2、如果發(fā)行人最近( )年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實(shí)際控制人，視為公司控制權(quán)發(fā)生變更。
　　A、1
　　B、2
　　C、3
　　D、5
　　3、主承銷商可以聘請( )為其提交的募股文件進(jìn)行法律審查，并出具審查意見。
　　A、審計師
　　B、律師
　　C、注冊會計師
　　D、以上均不正確
　　4、證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦的機(jī)構(gòu)不得超過( )家。
　　A、1
　　B、2
　　C、3
　　D、5
　　5、( )是評價保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。
　　A、披露文件
　　B、輔導(dǎo)報告
　　C、工作底稿
　　D、保薦書
　　6、被重組方重組前一個會計年度末的資產(chǎn)總額或前一個會計年度的營業(yè)收入或利潤總額達(dá)到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項目( )的，申報財務(wù)報表至少須包含重組完成后的最近1期資產(chǎn)負(fù)債表。
　　A、20%
　　B、30%
　　C、50%
　　D、以上均不正確
　　7、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在( )年以上。
　　A、1
　　B、2
　　C、3
　　D、5
　　8、招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近l期截止日后( )個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過 ( )個月。
　　A、3，1
　　B、6，1
　　C、6，3
　　D、12，6
　　9、資產(chǎn)評估報告的有效期為( )。
　　A、評估報告日起的l年
　　B、評估報告日起的2年
　　C、評估基準(zhǔn)日起的1年
　　D、評估基準(zhǔn)日起的2年
　　10、審計報告日期是指( )。
　　A、注冊會計師完成外勤審計工作的日期
　　B、注冊會計師完成審計報告的日期
　　C、注冊會計師開始外勤審計工作的日期
　　D、注冊會計師開始審計撰寫報告的日期
　11、( )是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。
　　A、招股公告
　　B、招股說明書
　　C、招股意向書
　　D、招股發(fā)行書
　　12、如果注冊會計師在審計過程中，由于審計范圍受到委托人、被審計單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計證據(jù)，以致無法對會計報表整體發(fā)表審計意見時，應(yīng)當(dāng)出具( )的審計報告。
　　A、保留意見
　　B、否定意見
　　C、拒絕表示意見
　　D、無保留意見
　　13、主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的( )內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報送承銷商備案材料。
　　A、2個工作日
　　B、3個工作日
　　C、5個工作日
　　D、10個工作日
　　14、專項復(fù)核的目的是( )提供重要依據(jù)。
　　A、為發(fā)行人申報財務(wù)會計資料的可靠性
　　B、為提高股票發(fā)行核準(zhǔn)工作的質(zhì)量和效率
　　C、為會計師申報財務(wù)資料
　　D、以上均不正確
　　15、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣( )萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣( )億元。
　　A、3 000，3
　　B、5 000，1
　　C、3 000，1
　　D、5 000，3
　　16、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得在最近( )個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近( )個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)。
　　A、36，12
　　B、12，12
　　C、36，36
　　D、12，36
　　17、每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為( )名。表決投票時同意票數(shù)達(dá)到( )票為通過
　　A、10，5
　　B、7，3
　　C、10，3
　　D、7，5
　　18、( )可對證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只股票發(fā)行的承銷商資格提出否決意見。
　　A、中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)
　　B、中國證券業(yè)協(xié)會
　　C、國家發(fā)展和改革委員會
　　D、保薦人
　　19、承銷費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)為：包銷傭金為包銷總金額的( );代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的( )。
　　A、0、5%～l、5%、l、5%～3%
　　B、1、5%～3%，0、5%～l、5%
　　C、1%～2%，0、5%～l、5%
　　D、1、5%～3%，0、5%～2%
　　20、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣( )萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較( )者為計算依據(jù)。
　　A、3 000，低
　　B、5 000，低
　　C、3 000，高
　　D、5 000，高
二、多項選擇題
　　1、在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件：( )
　　A、發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營5年以上的股份有限公司。
　　B、最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長。
　　C、最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。
　　D、發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。
　　2、資產(chǎn)評估報告正文包括下列內(nèi)容( )。
　　A、評估目的與評估范圍
　　B、資產(chǎn)狀況與產(chǎn)權(quán)歸屬
　　C、評估原則
　　D、評估方法說明和計算過程
　　3、當(dāng)注冊會計師出具( )的審計報告時，應(yīng)在范圍段與意見段之間增加說明段，清楚地說明所持意見的理由，并在可能的情況下，指出其對會計報表的影響程度。
　　A、保留意見
　　B、否定意見