一、單選題：

1、對(duì)于基金投資者來說，申購者希望以（）實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行申購;贖回者希望以（）實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行贖回。

A低于，高于

B高于，高于

C高于，低于

D低于，低于

標(biāo)準(zhǔn)答案：a

2、以下關(guān)于證券投資基金會(huì)計(jì)主體的說法錯(cuò)誤的是（）

A企業(yè)會(huì)計(jì)核算以企業(yè)為會(huì)計(jì)核算主體

B基金會(huì)計(jì)以證券投資基金為會(huì)計(jì)核算主體

C基金會(huì)計(jì)的責(zé)任主體是對(duì)基金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基金管理公司和基金托管人

D基金托管人承擔(dān)主會(huì)計(jì)責(zé)任

標(biāo)準(zhǔn)答案：d

3、不屬于基金投資風(fēng)格分析的是（ ）

A 持倉集中度分析

B 持倉結(jié)構(gòu)分析

C 持倉股本規(guī)模分析

D 持倉成長(zhǎng)性分析

標(biāo)準(zhǔn)答案：b

二、多選題：

4、基金資產(chǎn)估值須考慮的因素有（）

A估值頻率

B交易價(jià)格

C價(jià)格操縱及濫估問題

D估值方法的一致性及公開性

標(biāo)準(zhǔn)答案：a， b， c， d

5、基金運(yùn)作費(fèi)指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費(fèi)用，包括（）

A審計(jì)費(fèi)

B律師費(fèi)

C上市年費(fèi)

D分紅手續(xù)費(fèi)

標(biāo)準(zhǔn)答案：a， b， c， d

6、基金會(huì)計(jì)核算涉及（）等基金經(jīng)營活動(dòng)

A基金的投資交易

B基金申購贖回

C基金持有證券的上市公司行為

D基金費(fèi)用計(jì)提和支付

標(biāo)準(zhǔn)答案：a， b， c， d

7、基金會(huì)計(jì)報(bào)表附注包括（ ）

A 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)

B 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更及差錯(cuò)更正的說明

C 報(bào)表重要項(xiàng)目的說明

D 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易

標(biāo)準(zhǔn)答案：a， b， c， d

三、判斷題：

8、對(duì)于國內(nèi)證券投資基金的會(huì)計(jì)核算，基金管理人和基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、帳套關(guān)聯(lián)、賬務(wù)處理。

對(duì) 錯(cuò)

標(biāo)準(zhǔn)答案：正確