3.1.1存款業(yè)務(wù)概述

　　1.存款業(yè)務(wù)的定義

　　存款是存款人基于對(duì)銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。

　　2.存款業(yè)務(wù)的分類

　　按客戶類型，可分為個(gè)人存款和對(duì)公存款。

　　按存款期限，可分為活期存款和定期存款。

　　按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。

　　3.存款基準(zhǔn)利率

　　2004年10月29日，中國(guó)人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。

　　3.1.2個(gè)人存款業(yè)務(wù)

　　1.基本概念

　　個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款，是指居民個(gè)人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對(duì)存款人的負(fù)債。

　　遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。

　　1999年11月1日起，從中華人民共和國(guó)境內(nèi)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲(chǔ)蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。

　　《個(gè)人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定》（2004年4月1日起施行）規(guī)定。

　　2.業(yè)務(wù)分類

　　（1）活期存款

　　客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備隨時(shí)存取現(xiàn)金。

　　活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國(guó)各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。

　　①計(jì)息金額

　　存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長(zhǎng)，一律不計(jì)復(fù)利。

　　②計(jì)息時(shí)間

　　從2005年9月21日起，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

　　③計(jì)息方式

　　除活期和定期整存整取兩種存款外，國(guó)內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個(gè)存款種類，只要不超過中國(guó)人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。

　　銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天（每月30天）計(jì)息期外，也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天（潤(rùn)年為366天），每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。

　　上述6種存款具體采用何種計(jì)息方式由各銀行決定，儲(chǔ)戶只能選擇銀行，不能選擇計(jì)息方式。

　　中國(guó)人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對(duì)于同一存款種類，各家銀行之間將會(huì)出現(xiàn)計(jì)息方式的差異，從而使儲(chǔ)戶的最終利息收入并不相同。

　　人民幣存款計(jì)息的通用公式：

　　利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率

　　人民幣存款利率的換算公式：

　　日利率（‰0）=年利率（%）÷360，月利率（‰）=年利率（%）÷12

　　積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)帳戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。

　　計(jì)算公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率

　　其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)