六、基本的公司治理原則(重點)

　　1.奠定管理和監(jiān)督的堅實基礎(chǔ)

　　(1)董事會和管理層的作用

　　董事會應(yīng)該以書面形式明確董事會與管理層之間的權(quán)責(zé)分工，即董事會保留的職能和其授權(quán)管理層代其執(zhí)行的職能。

　　董事會保留和授權(quán)管理層的事項的性質(zhì)必然取決于企業(yè)的規(guī)模、復(fù)雜程度和所有權(quán)結(jié)構(gòu)，以至其傳統(tǒng)和企業(yè)文化。

　　(2)董事及高級管理人員個人責(zé)任的分配

　　依靠正式的任命書、任命函或職責(zé)說明來說明他們的任期，職責(zé)，權(quán)利和責(zé)任。

　　2.設(shè)計董事會的結(jié)構(gòu)以增加價值

獨立董事	獨立董事是獨立于管理層，不具有任何可能會有重大干擾的關(guān)系，從而能夠不受約束地進行獨立判斷。董事會中大部分成員應(yīng)當(dāng)是獨立董事。
獨立決策	應(yīng)該制定一個為董事會提供獨立的專業(yè)意見的程序，保證所有董事都應(yīng)該在決策中進行獨立判斷。
董事長的作用	董事長負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)董事會；配合非執(zhí)行董事的工作；對于投資者及其他外部的利益相關(guān)者或委托人，董事長是公司的代表。
提名委員會的目的	提名委員會是對選拔任用符合企業(yè)需要的人才進行詳細檢查的有效機制。
董事的勝任能力	應(yīng)對董事會成員的技能、經(jīng)驗和專業(yè)知識等方面進行評估，評判其是否勝任，應(yīng)由提名委員會制定和實施一項計劃來識別、評估和加強董事的勝任能力。
構(gòu)成和承諾	董事會的規(guī)模和構(gòu)成應(yīng)有利于各種不同的觀點和技能，其決策應(yīng)最有利于公司整體而不是單個股東或利益集團；應(yīng)考慮所有董事的數(shù)量和性質(zhì)，并要求他們承諾投入充足的精力和時間以履行其董事職責(zé)。

 

　　3.促進道德和負責(zé)任的決策

　　4.維護財務(wù)報告的誠信

　　公司應(yīng)建立一個審查和授權(quán)的結(jié)構(gòu)，以保證企業(yè)的財務(wù)狀況得到真實可靠的披露。

　　5.及時且公正地披露信息

　　6.尊重股東的權(quán)利

　　為了尊重股東的權(quán)利，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)計和披露溝通政策，以促進和股東之間的有效溝通，并鼓勵股東有效地參與股東大會。

　　7.識別和管理風(fēng)險

　　企業(yè)應(yīng)制定政策，清楚地描述了董事會和審計委員會(或其他適當(dāng)?shù)亩�事委員會)、管理層和內(nèi)部審計部門在風(fēng)險管理方面的作用和各自的責(zé)任。這些職責(zé)應(yīng)包括：監(jiān)督、風(fēng)險介紹、風(fēng)險管理、遵守和控制、以及評估風(fēng)險管理體系的有效性。

　　8.鼓勵建立內(nèi)部審計部門

　　9.鼓勵提升業(yè)績

　　10.公平的薪酬和責(zé)任

　　11.確認利益相關(guān)者的合法權(quán)益

　　12.履行法律義務(wù)