4.4內(nèi)部控制

4.4.1商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標

合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

4.4.2內(nèi)部控制的原則

4.4.3內(nèi)部控制的構(gòu)成要素

4.5合規(guī)管理（新增內(nèi)容）

4.5.1合規(guī)管理的相關概念

合規(guī)，是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。

合規(guī)風險

合規(guī)管理部門

4.5.2合規(guī)管理的目標

合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風險管理活動。

合規(guī)風險管理的目標是建立健全合規(guī)風險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規(guī)經(jīng)營。

4.5.3合規(guī)管理體系的基本要素

（1）合規(guī)政策;

（2）合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源;

（3）合規(guī)風險管理計劃;

（4）合規(guī)風險識別和管理流程;

（5）合規(guī)培訓與教育制度。

4.5.4合規(guī)管理部門職責　4.6金融創(chuàng)新

4.6.1金融創(chuàng)新概述

金融創(chuàng)新最終體現(xiàn)為銀行風險管理能力的不斷提高，以及為客戶提供的服務產(chǎn)品和服務方式的創(chuàng)造與更新。

宏觀層面的金融創(chuàng)新是指貨幣信用制度、體制的變革與突破，如金融技術、金融市場的創(chuàng)新、金融服務、金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，金融企業(yè)組織和管理方式的創(chuàng)新等。

中觀層面的金融創(chuàng)新是指20世紀50年代末以后，金融機構(gòu)特別是銀行中介功能的變化，具體包括銀行技術創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新以及制度創(chuàng)新。

微觀層面的金融創(chuàng)新僅指金融工具的創(chuàng)新。信用創(chuàng)造型創(chuàng)新;風險轉(zhuǎn)移型創(chuàng)新;增強流動型創(chuàng)新;股權(quán)創(chuàng)造型創(chuàng)新等。

4.6.2金融創(chuàng)新的基本原則

1.合法合規(guī)原則

2.公平競爭原則

3.知識產(chǎn)權(quán)保護原則

4.成本可算原則

5.風險可控原則

6.信息充分披露原則

7.維護客戶利益原則

8.四個“認識”原則

4.6.3金融創(chuàng)新與客戶利益保護

1.審慎盡責

2.充分信息披露

3.引導理性消費

4.客戶資產(chǎn)隔離

5.妥善處理利益沖突

6.客戶教育

“買者自負”的含義是，產(chǎn)品的購買者要從購買行為中獲得利益，也要自己承擔決策風險