第三節(jié) 會計(jì)數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求

　　【學(xué)習(xí)目的與要求】

　　通過本節(jié)的學(xué)習(xí)，要求了解會計(jì)核算軟件中對會計(jì)數(shù)據(jù)的輸入功能方面的具體要求

　　【內(nèi)容講解】

　　一、會計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)具備的初始化功能

　　1、輸入會計(jì)核算所必需的期初數(shù)字及有關(guān)資料，包括總分類會計(jì)科目和明細(xì)分類會計(jì)科目名稱、編號、年初數(shù)、累計(jì)發(fā)生額及有關(guān)數(shù)量指標(biāo)等;

　　2、輸入需要在本期進(jìn)行對賬的未達(dá)賬項(xiàng);

　　3、選擇會計(jì)核算方法，包括記賬方法、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計(jì)價(jià)方法、成本核算方法等。會計(jì)核算軟件對會計(jì)核算方法的更改過程，在計(jì)算機(jī)內(nèi)應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的記錄;

　　4、定義自動轉(zhuǎn)賬憑證，包括會計(jì)制度允許的自動沖回憑證等;

　　5、輸入操作人員崗位分工情況，包括操作人員姓名、操作權(quán)限、操作密碼等;

　　6、提供必要的方法對輸入的初始數(shù)據(jù)進(jìn)行正確性校驗(yàn);

　　7、會計(jì)核算軟件中采用的總分類會計(jì)科目名稱、編碼方法，必須符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定。

　　二、會計(jì)核算軟件的數(shù)據(jù)輸入形式

　　會計(jì)核算軟件的會計(jì)數(shù)據(jù)輸入可以采用鍵盤手工輸入、軟盤導(dǎo)入或網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)葞追N形式。

　　三、對輸入記賬憑證功能的有關(guān)要求

　　1、應(yīng)當(dāng)具備輸入記賬憑證的功能。

　　2、對記賬憑證編號的連續(xù)性應(yīng)當(dāng)進(jìn)行控制。

　　3、下列數(shù)據(jù)輸入應(yīng)有必要的提示功能：

　　①正在輸入的記賬憑證編號是否與已輸入的機(jī)內(nèi)記賬憑證編號重復(fù);

　　②以編號形式輸入會計(jì)科目的，應(yīng)當(dāng)提示該編號所對應(yīng)的會計(jì)科目名稱;

　　③正在輸入的記賬憑證中的會計(jì)科目借貸雙方金額不平衡，或沒有輸入金額，應(yīng)予以提示并拒絕執(zhí)行;

　　④正在輸入的記賬憑證有借方會計(jì)科目而無貸方會計(jì)科目，或者有貸方會計(jì)科目而無借方會計(jì)科目的，應(yīng)予以提示并拒絕執(zhí)行;

　　⑤正在輸入的收款憑證借方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目、付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”科目的，應(yīng)予以提示并拒絕執(zhí)行。

　　四、對審核記賬憑證功能的相關(guān)要求

　　1、會計(jì)核算軟件應(yīng)提供對已經(jīng)輸入但為登記會計(jì)賬簿的機(jī)內(nèi)記賬憑證(不包括會計(jì)核算軟件自動產(chǎn)生的機(jī)內(nèi)記賬憑證)進(jìn)行修改的功能;

　　2、對已經(jīng)輸入但未登記會計(jì)賬簿的機(jī)內(nèi)記賬憑證，應(yīng)提供修改和審核的功能，審核通過后，不能再對機(jī)內(nèi)憑證進(jìn)行修改;

　　3、對同一張記賬憑證，應(yīng)當(dāng)對審核功能與輸入、修改功能的使用權(quán)限進(jìn)行控制;

　　4、發(fā)現(xiàn)已經(jīng)輸入并審核通過或者登賬的記賬憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)采用紅字憑證沖銷法或者補(bǔ)充憑證法進(jìn)行更正，紅字可用負(fù)號“-”表示;

　　5、采用直接輸入原始憑證由會計(jì)核算軟件自動生成記賬憑證的，在生成正式機(jī)內(nèi)記賬憑證前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核確認(rèn);

　　6、由賬務(wù)處理模塊以外的其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成會計(jì)憑證數(shù)據(jù)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)審核確認(rèn)后生成記賬憑證。

　　五、對需要輸入原始憑證的功能要求

　　六、對處理外國貨幣核算業(yè)務(wù)的要求

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